Souscrire à un 3^ème pilier B, que ce soit avant la retraite ou à l’approche de celle-ci, peut offrir des avantages significatifs en termes de prévoyance et de planification financière. Voici une analyse détaillée de l’utilité, des conditions et des avantages associés à cette démarche. ⤵️

1. Le 3^ème pilier : C’est quoi ?

Raison d’être du 3^ème pilier :

En d’autres termes : Prévoyance individuelle. Elle est facultative et fait partie de la prévoyance privée.

Elle permet de conserver votre niveau de vie habituel à la retraite, car les prestations de prévoyance de l’AVS et de la caisse de pensions (1^er et 2^ème piliers) ne couvrent qu’environ 60% de votre dernier revenu. Il y a deux types de 3^ème pilier : la prévoyance individuelle liée (3^ème pilier A) et la prévoyance individuelle libre (3^ème pilier B).

Qui peut souscrire à un 3^ème A pilier ?

• Vous cotisez au 2^ème pilier (ce qui est généralement le cas pour les salariés)
• Vous n’êtes pas affilié à une caisse de pension LPP (ce qui est généralement le cas pour les travailleurs indépendants)
• Vous êtes domicilié à l’étranger, mais vous travaillez en Suisse (par exemple, les travailleurs frontaliers)
• Vous recevez une indemnité journalière de l’assurance-chômage suisse
• Vous êtes un assuré partiellement invalide avec un revenu d’une activité lucrative soumis à l’AVS
• Vous avez atteint l’âge de la retraite, mais vous continuez à travailler, auquel cas vous pouvez continuer de verser des cotisations jusqu’à cinq ans après l’âge de 65 ans pour les hommes ou de 64 ans pour les femmes.
• Vous avez temporairement cessé de travailler (service civil ou militaire, chômage, maladie, etc.), auquel cas vous pouvez continuer de verser des cotisations.

Qui peut souscrire à un 3^ème B pilier ?

• Tout le monde, indépendamment de l’activité professionnelle et du lieu de résidence

2. Le 3^ème pilier B

Objectif : Épargne privée avec une grande flexibilité. Les fonds peuvent être utilisés pour divers objectifs, pas uniquement pour la retraite.

• Aucune conditions de retrait : Accès libre aux fonds et possibilité de les utiliser pour divers objectifs financiers.

• Le 3^ème pilier B se souscrit toujours auprès d’une compagnie d’assurance.

3. Avantages et inconvénients

3^ème pilier B : (libre) :

• Avantages :
  • Flexibilité : Accès libre aux fonds et possibilité de les utiliser pour divers objectifs financiers.

• Inconvénients :
  • Déduction fiscale limitée : Les avantages fiscaux dépendent des règlements cantonaux.

4. Imposition et fiscalité

3^ème pilier B : (libre) :

Les déductions fiscales pour le pilier 3b sont sont limitées :

Genève :

• Personne célibataire :
  • Si vous êtes salarié : Chf 2’232.-
  • Si vous êtes indépendant (et si vous ne cotisez ni au 2^ème pilier ni à un 3^ème pilier A) : Chf 4’464.-
• Couple marié ou partenaires enregistrés :
  • Si les deux conjoints sont salariés : Chf 3’348.-
  • Si l’un des deux est indépendant (et ne cotise ni au 2^ème pilier ni à un 3^ème pilier A) : Chf 5’022.-
  • Si les deux sont indépendants : Chf 6’696.-
• Enfants :
  • Par enfant si les deux conjoints sont salariés : Chf 913.-
  • Si l’un des deux est indépendant (et ne cotise ni au 2^ème pilier ni à un 3^ème pilier A) : Chf 1’361.-
  • Si les deux sont indépendants : Chf 1’826.-

Fribourg :

• Personne célibataire : Chf 750.-
• Couple marié : Chf 1’500.-.

5. Imposition sur le retrait du capital

3^ème pilier b : aucun impôt au moment du retrait

• Pendant toute la période où vous épargnez, la valeur de rachat de celui-ci est imposable comme un élément de fortune. Elle doit être déclarée tous les ans et elle correspond à la somme que vous pourriez récupérer en cas de retrait anticipé de votre 3^ème pilier libre.

• En cas de vie, c’est très simple : le capital de votre 3^ème pilier libre est totalement exonéré d’impôt.

Si vous utilisez le 3^ème pilier B pour votre prévoyance vieillesse privée, vous bénéficiez d’avantages fiscaux sur le versement de sommes importantes. Pour que votre capital du 3^ème pilier B, y compris les rendements et excédents, soient exonérés d’impôts lors du versement, les conditions suivantes doivent être remplies :

• La durée doit être au minimum 5 ans
• Le versement a lieu après 60 ans
• Le contrat doit être conclu avant l’âge de 66 ans

6. Solutions à la retraite

Lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, 3^ème pilier B offre diverses options pour gérer votre épargne, notamment à travers des plans de versement et des rentes viagères. Ces solutions permettent de transformer votre épargne en un revenu régulier pour vous soutenir financièrement pendant votre retraite. Voici un aperçu des principales options disponibles.

1. Plans de versement

Un plan de versement consiste à convertir votre capital en une série de paiements réguliers, mensuels ou annuels. Cela permet de recevoir un revenu stable tout au long de votre retraite, en échelonnant le capital sur une période déterminée.

Avantages :

• Gestion du budget : Les plans de versement facilitent la gestion de vos finances en assurant un revenu régulier, ce qui aide à maintenir un niveau de vie stable.
• Flexibilité : Vous pouvez souvent choisir la durée des versements et leur montant, ce qui vous permet d’adapter le plan à vos besoins spécifiques.
• Accès à votre capital : En général, le capital restant peut être récupéré en cas de besoin, bien que cela puisse entraîner des pénalités ou des frais.

Inconvénients :

• Risque d’épuisement du capital : Si le plan de versement n’est pas bien géré, vous risquez d’épuiser votre capital avant la fin de votre vie.
• Absence de garantie de revenus à vie : Contrairement à une rente viagère, le plan de versement ne garantit pas un revenu à vie, sauf si vous avez pris des dispositions spécifiques.

2. Rentes viagères

Une rente viagère est un contrat d’assurance qui vous verse un revenu régulier à vie en échange d’un capital initial versé à l’assureur. Ce revenu est garanti jusqu’à votre décès, quel que soit le montant total des versements reçus.

Avantages :

• Sécurité financière : La rente viagère garantit un revenu à vie, ce qui élimine le risque de manquer d’argent si vous vivez plus longtemps que prévu.
• Stabilité : Les versements réguliers sont assurés, ce qui offre une grande tranquillité d’esprit quant à la gestion de votre budget.
• Options de personnalisation : Les rentes viagères peuvent être personnalisées, par exemple en incluant des clauses pour protéger un conjoint survivant.

Inconvénients :

• Perte de flexibilité : Une fois le capital investi dans une rente viagère, vous n’avez généralement plus accès à ce capital. Il est bloqué et ne peut pas être retiré ou utilisé autrement.
• Rendement potentiellement limité : Les rentes viagères offrent une sécurité, mais peuvent avoir un rendement inférieur à celui d’autres types d’investissements.

8. Conclusion

Souscrire à un 3^ème pilier B avant ou lors de la retraite peut être une stratégie efficace pour renforcer votre épargne et optimiser votre fiscalité. Ce type de placement permet de constituer rapidement un capital important tout en offrant des opportunités d’investissement intéressantes. Toutefois, il est essentiel de bien comprendre les implications fiscales et les conditions liées à ces versements.

Une planification attentive peut vous aider à tirer le meilleur parti de votre épargne et à garantir une retraite confortable et sereine.