Le 3^ème pilier A représente une opportunité précieuse pour préparer votre retraite tout en profitant d’avantages fiscaux considérables. Ce mécanisme complémentaire, destiné à compléter les prestations des premier et deuxième piliers, vous aide à garantir un niveau de vie confortable lorsque ces derniers ne suffisent plus. Découvrez comment tirer pleinement parti de votre 3^ème pilier A pour optimiser vos rendements et alléger votre facture fiscale. ⤵️

1. Le 3^ème pilier A : C’est quoi ?

Raison d’être du 3^ème pilier :

En d’autres termes : Prévoyance individuelle. Elle est facultative et fait partie de la prévoyance privée.

Elle permet de conserver votre niveau de vie habituel à la retraite, car les prestations de prévoyance de l’AVS et de la caisse de pensions (1^er et 2^ème piliers) ne couvrent qu’environ 60% de votre dernier revenu. Il y a deux types de 3^ème pilier : la prévoyance individuelle liée (3^ème pilier A) et la prévoyance individuelle libre (3^ème pilier B). Dans cet article on se concentre sur le premier, le deuxième vous le trouverez dans l’article suivant.

Qui peut souscrire à un 3^ème pilier ?

• Vous cotisez au 2^ème pilier (ce qui est généralement le cas pour les salariés)
• Vous n’êtes pas affilié à une caisse de pension LPP (ce qui est généralement le cas pour les travailleurs indépendants)
• Vous êtes domicilié à l’étranger, mais vous travaillez en Suisse (par exemple, les travailleurs frontaliers)
• Vous recevez une indemnité journalière de l’assurance-chômage suisse
• Vous êtes un assuré partiellement invalide avec un revenu d’une activité lucrative soumis à l’AVS
• Vous avez atteint l’âge de la retraite, mais vous continuez à travailler, auquel cas vous pouvez continuer de verser des cotisations jusqu’à cinq ans après l’âge de 65 ans pour les hommes ou de 64 ans pour les femmes.
• Vous avez temporairement cessé de travailler (service civil ou militaire, chômage, maladie, etc.), auquel cas vous pouvez continuer de verser des cotisations.

2. Le 3^ème pilier A

Objectif : Épargne retraite qui a l’avantage de profiter de retours fiscaux sur les cotisations. Le 3^ème pilier A est une épargne de prévoyance vieillesse liée.

Cela signifie que le retrait des avoirs est soumis à certaines conditions :

• Les retraits d’avoirs 3 A sont possibles au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence (l’âge AVS) et au plus tard cinq ans au-delà de cet âge, pour autant que vous exerciez encore une activité lucrative.

• Un retrait anticipé est toutefois possible dans les cas spécifiques suivants :
  • Devenir indépendant / se mettre à son compte
  • Quitter définitivement la Suisse
  • Dans le cadre d’une acquisition d’un logement en propriété pour votre usage personnel ou si vous amortissez une hypothèque en cours
  • Lorsque l’on perçoit une rente d’invalidité
  • Rachat dans votre caisse de pension

3. Avantages et inconvénients

Pilier 3a (lié) :

• Avantages :
  • Déductions fiscales : Contributions déductibles des impôts, réduisant la charge fiscale annuelle.
  • Planification retraite : Complément aux premier et deuxième piliers pour constituer un capital pour la retraite.

• Inconvénients :
  • Liquidité : Fonds généralement bloqués jusqu’à la retraite, sauf dans des cas spécifiques.

4. Imposition et fiscalité

3^ème pilier A (lié) :

• Contributions : Versements déductibles des impôts, permettant de réduire votre charge fiscale. Les plafonds de contribution pour 2025 sont :
  • Salariés cotisant au 2^ème pilier : 7’258 CHF
  • Indépendants sans 2^ème pilier : 36’288 CHF

5. Options de placement 3 A : bancaire vs assurance

• 3^ème pilier A bancaire :
  • Flexibilité des cotisations : L’avantage principal de la banque est que vous choisissez chaque année le montant que vous désirez mettre de côté, selon ce que vous avez à disposition cette année là, vous laissant ainsi une grande liberté. 
  • Possibilité d’épargne très courte : comme il n’y a ni engagement sur le montant, ni garantie, cela n’a aucun impact négatif si vous retirez votre 3^ème pilier A après quelques années à peine (Bien sûr, il faut néanmoins répondre aux conditions de retrait pour pouvoir retirer l’argent).

Qui est en général concerné : Les situations financières instables ou incertaines et pour les 3^ème piliers visant une épargne de moins de 10 ans.

• Situation financière instable / incertaine
• Durée d’épargne < 10 ans
• Personne proche de la retraite
• Volonté de flexibilité

• 3ème pilier A assurance :
  • Cotisations mensuels ou annuel fixes : Dès le début du contrat, la prime est définie. Il existe des possibilité d’augmenter ou de réduire cette prime sous certaines conditions.

  • Capital décès : garantir une sécurité financière à votre famille même en cas de décès, mais aussi de rassurer les banques lors d’un projet d’achat immobilier conjoint.
  • Exonération des primes : Celle-ci vous protège contre tout incident de santé vous empêchant de travailler et permet à votre 3ème pilier, dans un tel cas, de continuer à être alimenté « gratuitement » jusqu’à la retraite (ou la guérison).
  • Rente en cas d’incapacité de travail : Vous pouvez aussi ajouter à votre solution une rente (allant en général d’environ 6’000 à 24’000 Chf par an) que vous recevriez si vous ne pouviez plus exercer votre profession pour cause d’accident ou de maladie et viendrait ainsi en complément de l’AVS et comblerait ses lacunes.

Qui est en général concerné : Les situations financières stables ou certaines et pour les 3ème piliers visant une épargne de plus de 10 ans.

• Situation financière stable / certaine
• Durée d’épargne > 10 ans
• Volonté de protéger sa famille
• Sécurité
• Achat immobilier : amortissement indirect

3ème pilier A assurance et bancaire : Split des cotisations

• Base mensuelle ou annuelle fixe : Définir un montant fixe en assurance, pour profiter des avantages liés. Par exemple : Chf 300.-. Et cotiser le reste de façon flexible dans un produit bancaire, Chf 288.-. Le montant minimum pour un contrat en assurance étant généralement de Chf 100.- par mois.
  • Capital décès
  • Exonération des primes
  • Flexibilité maintenue pour une partie de la prime (bancaire)
• Avantage principale :
  • Questionnaire de santé : En fixant une base en assurance vous garantissez ce produit à vie quelque soit les aléas de santé qui pourraient vous arriver.

3a bancaire & Assurance risque pur :

Un mélange entre les avantages des deux solutions. L’assurance risque pure permet de souscrire à la majorité des avantages de l’assurance mixte. Capital décès, exonération des primes, rentes d’invalidité ou pour votre hypothèque. Cela vous permet de garder un maximum de flexibilité et de potentiellement maximiser vos rendements. En d’autres termes cela correspondrait à une solution « idéale » pour vos 3^ème pilier.

Inconvénients non-négligeables :

• Vos revenus doivent être élevés :
  • Chf 588.- par mois dans votre 3ème pilier bancaire auxquels s’ajoutent les primes mensuels de la risque pur, entre Chf 80-120.- de moyenne.
  • Au niveau des déductions fiscales et en termes de rendement, un split bancaire-risque pur sur les primes du 3a n’étant pas avantageux.
• Questionnaire de santé :
  • ❗C’est un point souvent oublié dans la réflexion générale, mais il est capital de le mentionner. Dès lors que des problèmes de santé interviennent, souscrire à un contrat d’assurance de tout genre devient très compliqué ou des conditions spécifiques (réserves) sont mises en place.❗

Qui est en général concerné : Les personnes célibataires qui ne souhaitent pas forcément avoir une famille ou simplement les personnes qui souhaitent maximiser les rendements sans frais liés à la couverture des risques tant qu’ils n’en ont pas besoin.

Conseil : En d’autres termes, il n’y a pas de solutions miracles et optimales. Cela dépend tout simplement de vos besoins, de vos objectifs et de votre capacité financière. L’idéal est de faire le point et de trouver les solutions les plus adaptées sur le marché à votre situation. Prenez un rendez-vous, on en discutera avec plaisir ensemble !

6. Imposition sur le retrait du capital

Impôt unique et séparé au moment du retrait :

• Au moment de la perception d’un capital de prévoyance, un impôt unique et séparé des autres revenus est appliqué sur la somme retirée. Ce capital est soumis au barème de l’impôt sur le revenu, mais de manière réduite. Il est fixé au 1/5^e du taux d’imposition sur le revenu.

• Prenons l’exemple d’une personne domiciliée à Lausanne, qui désire retirer 60’000 Chf de ses avoirs du 3^ème pilier lié. Si cette personne est mariée, l’impôt sur le capital se montera à 1’758 Chf. Si cette personne est célibataire, l’impôt sera de 2’187 Chf.

Conseil :

❗Pour maximiser votre fiscalité, quelques soient les solutions de 3^ème pilier A que vous avez souscrites, il est important d’échelonnez vos retraits si vous avez plusieurs polices ou comptes actifs, pour diminuer l’imposition. De même qu’il ne faut pas retirer vos avoirs de prévoyance (2^ème pilier) la même année.❗

7. Continuez à cotiser après l’âge de la retraite

Même après avoir atteint l’âge de la retraite, il est possible de continuer à alimenter le 3^ème pilier A. Les hommes peuvent cotiser jusqu’à 70 ans et les femmes jusqu’à 69 ans. L’année de votre départ à la retraite, vous pouvez réaliser deux types de versements : une petite cotisation maximale de 7’056 Chf pour les mois précédant le départ, et 20% du revenu déterminant pour les mois restants de l’année, jusqu’à un plafond annuel de 35’280 Chf.

En fonction de votre canton, il peut être avantageux de ne plus cotiser au 3ème pilier après la retraite pour bénéficier d’une déduction fiscale accrue.

8. Conclusion

Le 3^ème pilier, en particulier le 3^ème pilier A, est une solution clé pour optimiser votre épargne retraite tout en réduisant vos impôts. En ajustant vos cotisations, en choisissant des placements adaptés comme des titres pour de meilleurs rendements, et en planifiant soigneusement vos retraits, vous pouvez sécuriser votre avenir financier.

Commencer tôt, notamment pour les jeunes actifs, offre des avantages significatifs sur le long terme. Même après la retraite, vous pouvez continuer à cotiser pour maximiser vos économies. Pour une stratégie adaptée à vos besoins, n’hésitez pas à me contacter pour un accompagnement personnalisé et optimisé.