Le Conseil fédéral suisse a récemment pris des mesures importantes pour ajuster les rentes et les cotisations dans le système de prévoyance sociale du pays. Ces ajustements, qui entreront en vigueur le 1er janvier 2025, visent à refléter l’évolution des prix et des salaires, afin d’assurer un soutien adéquat aux bénéficiaires tout en tenant compte des réalités économiques actuelles. ⤵️

1. Revalorisation des rentes AVS/AI

Majoration de 35 francs de la rente minimale AVS/AI en 2025 :

• Les rentes AVS/AI seront adaptées à l’évolution des prix et des salaires : elles seront relevées de 2,9% au 1er janvier 2025. Le Conseil fédéral a pris cette décision sur la base de l’indice mixte prévu par la loi lors de sa séance du 28 août 2024. La rente minimale AVS/AI passera ainsi de Chf 1’225.- à Chf 1’260.- par mois. Celui de la rente maximale de Chf 2’450.- à Chf 2’520.- (pour une durée de cotisation complète). La rente maximale se monte à Chf 2’450.- par mois pour une personne seule et à Chf 3’675.- pour un couple marié. La somme des deux rentes pour un couple s’élève au plus à 150 % de la rente maximale fixée pour les personnes seules.

• Calcul de la rente AVS maximale par an : Rente AVS max * 12 mois -> Chf 2’450 * 12 = Chf 29’400.- en 2024.
  En 2025, elle sera donc suivante à l’augmentation de : Chf 30’240.-.

2. Augmentation des cotisations

• Ajustement des cotisations : En parallèle à l’augmentation des rentes, les cotisations minimales pour les indépendants et les personnes sans activité lucrative seront ajustées.

• Nouveaux montants des cotisations :
  • Cotisation minimale AVS/AI/APG : Passera de Chf 514.- à Chf 530.- par an.
  • Cotisation minimale AVS/AI facultative : Augmentera de Chf 980.- à Chf 1’010.- par an.

Objectif : Ces ajustements sont essentiels pour garantir la pérennité du système de prévoyance en Suisse.

3. Impact sur la prévoyance professionnelle

• Modifications dans la prévoyance professionnelle : Les changements affecteront non seulement les rentes et les cotisations, mais aussi la prévoyance professionnelle obligatoire.

• Ajustements des montants :
  • Déduction de coordination : Passera de Chf 25’725.- à Chf 26’460.-. La déduction de coordination correspond à 7/8 de la rente AVS maximale.
  • Seuil d’entrée : Ajusté de Chf 22’050.- à Chf 22’680.-. Le seuil d’entré correspond à 6/8 de la rente AVS maximale.

-> Deux modifications importantes notamment dans le cadre des votations du 22 septembre 2024, « Réforme LPP », article que vous trouverez ici.

• Prévoyance individuelle liée (pilier 3a) :
  • Déductions fiscales maximales pour cotisants au 2ème pilier : Augmenteront de Chf 7’056.- à Chf 7’258.
    • Calcul déduction maximale annuelle : Rente AVS maximale * 3 * 12 mois * 8% ou salaire maximal obligatoirement assuré (3 * la rente AVS maximale) * 8%
  • Déductions fiscales maximales pour ceux sans 2ème pilier : Passeront de Chf 35’280.- à Chf 36’288.-.
    • Calcul déduction maximale annuelle : salaire maximal obligatoirement assuré (3 * la rente AVS maximale) * 8%

Objectif : Ces ajustements visent à adapter les montants aux nouvelles réalités économiques et fiscales.

Conseil : Concernant l’augmentation des déductions fiscales maximales pour le 3ème pilier, c’est une information à ne pas négliger ! Des ajustements liés à vos primes d’assurances ou vos versements peuvent être faits et il serait intéressant de faire le point sur où vous souhaitez ajouter ce potentiel supplément.

Exemple : Une personne qui cotise en 2024 à hauteur de Chf 7’056.-, qui équivaut à Chf 588.- / mois en moyenne, pourra dès 2025, verser Chf 202.- supplémentaires. Cela vous semble insignifiant ?

Sur 10 ans, cela représente Chf 2’020.-. Sur 35 ans, Chf 7’070.-, l’équivalent d’une année de cotisation maximale jusqu’à aujourd’hui. Avec un TMI (Taux Marginal d’Imposition) de 30%, on arrive à un retour fiscal d’environ Chf 2’000.- et un avoir de prévoyance brut valorisé de Chf 7’070.-. En prenant en compte les taux d’intérêt composé et un rendement de 3%, on obtient environ Chf 12’000.-. Au total, environ Chf 15’000.- sur 35 ans, en cotisant Chf 16.- de plus par mois…

4. Ajustements des prestations complémentaires et transitoires

• Revalorisation des prestations complémentaires et transitoires : Ces prestations soutiennent les personnes aux revenus modestes.

• Montants annuels ajustés :
  • Pour les personnes seules : Augmentés de Chf 20’100.- à Chf 20’670.-.
  • Pour les couples : Passés de Chf 30’150.- à Chf 31’005.-.

• Montants pour les enfants :
  • Plus de 11 ans : Ajustés à Chf 10’815.-.
  • Moins de 11 ans : Révisés à Chf 7’590.-.

• Loyers pris en compte : Les montants seront également adaptés pour refléter l’augmentation des coûts de logement et d’énergie.

5. Changement des allocations familiales

• Allocation pour enfant : Augmentée de Chf 200.- à Chf 215.- par mois.

• Allocation de formation : Passée de Chf 250.- à Chf 268.- par mois.

Objectif des ajustements : Mieux refléter l’évolution des prix et soutenir les familles face à l’augmentation des coûts de la vie.

Historique : Premiers ajustements depuis l’entrée en vigueur de la loi sur les allocations familiales en 2009.

Remarque : Les cantons peuvent offrir des montants plus élevés, mais le montant minimal est fixé au niveau fédéral.

6. Coûts et financement des ajustements

• Rentes AVS et AI : Environ Chf 1’672 millions.
  • AVS : Chf 1’487 millions, dont Chf 300 millions financés par la Confédération.
  • AI : Chf 185 millions.

• Prestations complémentaires et transitoires : Coûts supplémentaires d’environ Chf 35 millions.
  • Confédération : Chf 22 millions.
  • Cantons : Chf 13 millions.

7. Conseils pour les futurs bénéficiaires et contribuables

• Impact sur votre situation financière :
  • Les ajustements peuvent affecter à la fois les bénéficiaires de prestations et les contribuables.
  • Il est essentiel de suivre ces évolutions et d’adapter vos stratégies de prévoyance.

• Optimisation de votre prévoyance :
  • Assurez-vous de bénéficier pleinement des changements.
  • Consulter un conseiller en prévoyance peut vous aider à optimiser vos cotisations et déductions fiscales.

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